Работа по договору подряда входит в трудовой стаж

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Работа по договору подряда входит в трудовой стаж». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.


Похожие темы Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет: Бесплатно с мобильных и городских Бесплатный многоканальный телефон Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону , юрист Вам поможет 1.

Договор подряда с физическим лицом: налогообложение страховыми взносами в 2020–2021 годах

Если организация заключила договор подряда с физическим лицом, то налогообложение в 2019–2020 годах страховыми взносами не будет отличаться от налогообложения в прошлые годы.

Так, по договорам подряда с физическим лицом начисляются взносы на обязательное пенсионное страхование (п. 1 ст. 7 закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15.12.2001 № 167-ФЗ, п. 1 ст. 420 НК РФ).

Кроме того, начисляются взносы на обязательное медицинское страхование (ст. 10 закона «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» от 29.11.2010 № 326-ФЗ, п. 1 ст. 420 НК РФ).

В Готовом решении от КонсультантПлюс вы можете узнать, как начислить страховые взносы для определенных ситуаций, например, по договору аренды автомобиля; на вознаграждение членам совета директоров. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Выплаты по договору подряда не подлежат обложению взносами на обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства (подп. 2 п. 3 ст. 422 НК РФ).

Взносы на страхование от профессиональных заболеваний и несчастных случаев на производстве по договорам гражданско-правового характера начисляются, только если это предусмотрено условиями договора (п. 1 ст. 5 закона «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Все подробности о том, как начислить страховые взносы в ФСС РФ на травматизм на выплаты по гражданско-правовым договорам, приведены в Готовом решении от КонсультантПлюс. Изучите материал, получив пробный доступ к системе К+ бесплатно.

Ответственность работодателя

Если компания незаконно подписала с работником договор без трудовой книжки, она несет административную ответственность.
Статьей 5.27 КоАП РФ предусмотрено следующее наказание:

Нарушитель Штраф
служащий 1 000-5 000 руб. (или предупреждение)
предприниматель 1 000-5 000 руб.
фирма 30 000-50 000 руб.

Если речь идет не о периоде работы, то сведения можно подтвердить:

  • служба в армии – предоставляется военный билет, справка с места службы;
  • уход за пожилыми и инвалидами – предоставляется справка о совместном проживании либо подтверждение самого нетрудоспособного (члена его семьи), а также акт, составленный работником ПФР на месте;
  • уход за ребенком – свидетельство о рождении, данные от работодателя, что отпуск по уходу за ним был использован, справка о совместном проживании от жилищной организации;
  • уход за ребенком-инвалидом – свидетельство о рождении ребенка, справка медико-социальной экспертизы;
  • безработный статус с получением пособия – справка службы занятости и т.п.

Следует понимать, что уход за нетрудоспособными учитывается в стаже на основании персонифицированного учета, ведущегося пенсионным фондом (пост. Прав-ва №546 от 10/05/17 г.).

Однако если уход фактически имеет место, но нигде не зафиксирован, необходимо как можно скорее обратиться в ПФР и подтвердить его документально.

Идет ли трудовой стаж по договору подряда

  • Строительные.
  • Подрядно-изыскательные.
  • Подрядные для служб городского управления и государственные.

Подобное соглашение заключается на любой вид работ — от заказа пластиковых окон до ремонта техники. Договор подряда носит разноплановый характер.

Это важно знать: Какой стаж берется для расчета больничного листа 2020: общий или непрерывный

Когда обслуживание окончено, нанимателем оформляется акт приема-сдачи и исполнителю выплачивается соответствующее вознаграждение.

Поскольку каждое соглашение носит индивидуальный характер, то и аспекты в чем-то будут отличаться, но имеются общие пункты, которые соблюдаются во всех договорах подряда.

  • всегда прописывается, что именно и где делает исполнитель, а, главное — какой результат ожидается;
  • сроки, в течение которых исполнитель предоставляет результат труда;
  • условия, существенные для исполнения соглашения (аванс, гарантия на работы, кто закупает материалы и т.

Входит ли работа по договору в трудовой стаж

  • Несмотря на то, что в законодательстве термин «общий трудовой стаж» (ОТС) после проведения в 2002 году пенсионной реформы отсутствует, свою актуальность он не потерял и используется при определенных расчетах.
  • До реформы под общим трудовым стажем понималось суммарное время, в течении которого человек осуществлял трудовую и общественно-полезную деятельность, которая гарантировала ему различные социальные выплаты (пособия, отпускные) и начисление трудовой пенсии.
  • После введения новой системы социального страхования, этот термин заменен на «страховой стаж», в который включается время осуществления работником трудовой деятельности, за которое работодатель уплачивал страховые взносы в Пенсионный Фонд РФ, и иные предусмотренные законодательством периоды.
  • работу по договору трудового найма;
  • членство в колхозах, творческих союзах (художников и литераторов);
  • военная служба: в армии и вооруженных силах, органах внутренних дел, внешней разведке, ФСБ и др.;
  • любую работу, подразумевающую государственное пенсионное страхование работника;
  • периоды временной нетрудоспособности, наступившие во время работы, в том числе
  • получение инвалидности первой и второй групп из-за производственной травмы или характера работ;
  • время ухода за престарелым (старше 80 лет), ребенком-инвалидом (до шестнадцати лет), инвалидом первой группы;
  • период ухода за ребенком (каждым) до трех лет плюс 70 дней до родов (для неработающих женщин);
  • срок пребывания под стражей и в местах лишения свободы, в случае, если лицо было привлечено необоснованно и впоследствии реабилитировано;
  • время работы в заключении при внесении соответствующих записей в трудовую книжку (с 01.09.1992 года);
  • время получения пособий по безработице.
Читайте также:  Порядок присвоения звания «Ветеран труда Нижегородской области»

В соответствии с нынешним законодательством, эти периоды не засчитываются и не приравниваются ни к какому виду работ из-за отсутствия выплат страховых взносов. Это касается расчетов как для периода после 1 января 2002 года, так и до.

  1. После введения в действие закона о страховом стаже, общий трудовой стаж работающего человека после 31 декабря 2001 года будет считаться равным нулю.
  2. Сейчас его значение используют для того, чтобы рассчитывать часть пенсионных прав, которые были заработаны при действии старого законодательства. Из его продолжительности рассчитывается начальный пенсионный капитал и затем устанавливается трудовая пенсия по:
  3. Общая продолжительность устанавливается суммированием дат от начала до конца учитываемых периодов, которые подтверждаются трудовой книжкой либо другими документами с места работы, военными билетами и архивными выписками.
  4. Также некоторые периоды можно подтвердить свидетельскими показаниями.

Идет ли стаж по договору подряда или любому другому договору

Напоминаем, что после проведения пенсионной реформы 2002 года термин «трудовой стаж» трансформировался в страховой стаж.
Период работы по договору подряда входит в страховой стаж, если в период работы за работника уплачивались страховые взносы.

Что такое страховой стаж для пенсии?

Продолжительность периода работы, который включается в страховой стаж, будет определена согласно сроку действия договора и периоду платежей. Если же срок действия договора не был установлен, то только исходя из того, когда уплачивались обязательные платежи. Страховой стаж учитывается также для исчисления пособий по временной нетрудоспособности и пособие по беременности и родам.

Правовое обоснование: Согласно абз. 2 п. 1 ст. 7 закона «Об обязательном пенсионном страховании…» от 15.12.2001 № 167-ФЗ и п. 1 ст. 5 закона «Об обязательном социальном страховании…» от 24.07.1998 № 125-ФЗ физлицо, оказывающее услуги по гражданско-правовому договору, является застрахованным. То есть с его дохода подрядчик должен удержать не только подоходный налог, но и социальный взнос на пенсионное обеспечение. Как указано в ч. 1 ст. 11 закона «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ, в страховой стаж включаются все периоды выполнения физлицом работы (оказания услуг), если за это время за него уплачивались взносы на пенсионное соцстрахование. Согласно ч. 1 ст. 4 закона № 400-ФЗ все застрахованные лица имеют право на получение страховой пенсии при достижении определенного возраста.

Обложение договоров ГПХ страховыми взносами

В том случае, когда договоры ГПХ заключаются с ИП, период его работы также идет в стаж, но заказчик не удерживает с дохода исполнителя страховые взносы. Это объясняется тем, что предприниматели должны самостоятельно их уплачивать в соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 419 НК РФ.

Как оформляются договор подряда и трудовой договор

Оба вида договоров заключаются в письменном виде и подписываются обеими сторонами. Регистрировать договоры нигде не нужно, но государство о них узнает: новый контрагент будет фигурировать в налоговой отчетности, а за работника будут перечислять НДФЛ.

В трехдневный срок с начала работы оформляется приказ о приеме.

Записи в трудовую книжку. Работодатель вносит запись в трудовую книжку, если работник отработал больше пяти дней. Сведения о работе по совместительству вносятся в трудовую книжку только по желанию работника.

Оплата труда и налогообложение. Работодатели считают НДФЛ на выплаченную зарплату и перечисляют его в бюджет. Заказчики делают то же самое с вознаграждением подрядчику-физлицу.

На размер зарплаты и расходов по договору подряда можно уменьшить сумму налогооблагаемых доходов.

Документы для оформления. В любом случае понадобятся паспорта, чтобы подписать договоры. Если обе стороны — физические лица, просто покажите друг другу паспорта. У подписывающего договор руководителя юридического лица должна быть доверенность или приказ на право действовать без доверенности. От юридического лица также необходимы свидетельства о государственной регистрации и постановке на налоговый учет.

Читайте также:  Изменение Уголовного кодекса РФ с 6 августа 2023 года

При заключении трудового договора работнику понадобятся:

  • трудовая книжка;
  • ИНН;
  • военный билет;
  • диплом, аттестат, сертификат об уровне образования;
  • дополнительные документы (например, справка об отсутствии судимости при оформлении на педагогическую должность).

При заключении договора подряда желательно проверить устав подрядчика, наличие у него лицензий и допусков: может ли он заниматься подрядными работами.

Особенности работы по договору ГПХ

Российское законодательство очень подробно прописывает права и обязанности сторон, связанных трудовыми отношениями. В частности, работнику гарантируется своевременная оплата труда в полном объеме, ежегодный оплачиваемый отпуск, право на оплачиваемый больничный, нормальные условия для труда и многое другое. Взамен работник обязан не прогуливать работу и полностью исполнять свои должностные обязанности.

Но человек может быть связан с бизнесом не только через трудовые отношения

– иногда есть возможность оформить отношения с предпринимателем или организаций согласно Гражданскому кодексу. Соответственно, права и обязанности сторон будет регулировать не трудовой договор, а договор гражданско-правового характера (ГПХ). Такой договор предполагает, что стороны оговаривают результат работы и другие вопросы своего взаимодействия – например, это может быть договор подряда, договор возмездного оказания услуг, авторский договор или иной.

У договора ГПХ есть достаточно много отличий от трудового договора, например:

  • суть отношений – в договоре ГПХ прописывается конкретный перечень работ или услуг, а заказчик вправе принимать только готовый результат (и не может вмешиваться в процесс);
  • условия труда – при работе по договору ГПХ нужно лишь не выходить за пределы дат начала и окончания работ, а графика работ или правил внутреннего распорядка нет;
  • рабочее место – оговаривается договором. В теории его может не быть (тогда как по трудовому договору работника необходимо обеспечить всем необходимым);
  • социальные гарантии – по договору ГПХ заказчик удерживает взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Никаких гарантий, вроде оплачиваемого отпуска или больничных, не будет.

Идет ли стаж по договору ГПХ?

Согласно абз. 2 п. 1 ст. 7 закона «Об обязательном пенсионном страховании…» от 15.12.2001 № 167-ФЗ и п. 1 ст. 5 закона «Об обязательном социальном страховании…» от 24.07.1998 № 125-ФЗ физлицо, оказывающее услуги по гражданско-правовому договору, является застрахованным. То есть с его дохода подрядчик должен удержать не только подоходный налог, но и социальный взнос на пенсионное обеспечение.

Не знаете свои права? Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ.
Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

Как указано в ч. 1 ст. 11 закона «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ, в страховой стаж включаются все периоды выполнения физлицом работы (оказания услуг), если за это время за него уплачивались взносы на пенсионное соцстрахование. Согласно ч. 1 ст. 4 закона № 400-ФЗ все застрахованные лица имеют право на получение страховой пенсии при достижении определенного возраста.

Что касается трудового стажа, то после проведения пенсионной реформы 2002 года этот термин трансформировался в страховой стаж, т. е. период выполнения работы по подрядному договору, если подрядчик не забывал делать отчисления в ПФР, входит в общий стаж, дающий право на получение пенсии по старости.

В том случае, когда договоры ГПХ заключаются с ИП, период его работы также идет в стаж, но заказчик не удерживает с дохода исполнителя страховые взносы. Это объясняется тем, что предприниматели должны самостоятельно их уплачивать в соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 419 НК РФ.

Отражение в СЗВ-СТАЖ договора ГПХ

Один из основных вопросов при заполнении СЗВ-СТАЖ по ГПД – какие сроки договора ГПХ в СЗВ-СТАЖ показывать?

Период работы (графы 6-7) в отношении договоров ГПХ указываются в форме СЗВ-СТАЖ так:

  • начало работ – это дата, указанная в договоре. Если такой даты нет, нужно указать дату подписания ГПД;
  • окончание работ – дата подписания акта выполненных работ или оказанных услуг, даже если по договору дата окончания работ указана позднее. Если на конец года (скажем, 2018-го) работы по ГПД не завершены, нужно указать «31.12.2018».

В графе 11 «Исчисление страхового стажа, дополнительные сведения» нужно указать по конкретному договору:

  • «ДОГОВОР», если оплата по договору произведена в отчетном периоде;
  • «НЕОПЛДОГ» или «НЕОПЛАВТ», если на отчетную дату оплата по договору не произведена.

При этом код «НЕОПЛДОГ» указывается в отношении неоплаченных договоров на выполнение работ или оказание услуг, а «НЕОПЛАВТ» — по иным договорам (к примеру, по договорам авторского заказа, договорам об отчуждении исключительных прав на произведения науки, литературы, искусства).

Нужно ли отражать в СЗВ-СТАЖ несколько договоров ГПХ

Если страхователь в отчетном периоде заключил несколько договоров ГПХ с одним и тем же физлицом, в форме СЗВ-СТАЖ могут быть несколько строк. Такое возможно, к примеру, когда периоды начала работы или ее окончания по разным договорам различны или разный код должен быть отражен в графе 11.

К примеру, период работы по одному ГПД с 10.03.2018 по 31.07.2018, а по второму — с 17.08.2018 по 27.09.2018. Эти договоры нужно будет показать в СЗВ-СТАЖ по разным строкам. Если с 10.03.2018 по 31.07.2018 исполнялось одновременно два договора, один из которых был оплачен, а второй нет, такие договоры также нужно будет также показать по разным строкам, ведь код в графе 11 по ним будет различный.

Читайте также:  Новые «детские» пособия в 2021 году: сколько, кому и когда выплатят

Не имеет значения при этом, что периоды работы в СЗВ-СТАЖ будут пересекаться.

А вот если, к примеру, наряду с договором с 10.03.2018 по 31.07.2018 исполнялся договор с 10.05.2018 по 11.08.2018 и оба договоры были оплачены, в СЗВ-СТАЖ можно будет показать период работы по таким договорам одной строкой: с 10.03.2018 по 11.08.2018 с кодом «ДОГОВОР» в графе 11. Ведь к искажению сведений о стаже лица такой порядок отражения не приведет.

Если работник трудится по трудовому договору и договору ГПХ одновременно, такие периоды работы в СЗВ-СТАЖ также нужно показать раздельно. При этом работа по ГПД должна идти до указания работы по трудовому договору. А уже в рамках блока договоров ГПХ нужно указывать первым тот ГПД, работа по которому началась раньше.

Производятся ли отчисления в Пенсионный фонд?

Каждый работодатель, который работает со своими сотрудниками посредством гражданско-правового соглашения, передает индивидуальные сведения в ПФ. А, следовательно, делает отчисления в ПФ. По требованиям первого пункта статьи двести тридцать шесть НК налог насчитывают на все выплаты работнику в размере двадцати шести процентов.

Согласно закону 212 ФЗ, наниматель, осуществляющий выплаты физлицам, должен делать отчисления в ПФР с:

  • выплат и вознаграждений физлицам по соглашениям гражданско-правового характера, например, соглашения подряда, оказания услуг, агентские соглашения и так далее;
  • выплат по соглашениям авторского заказа;
  • выплат по соглашениям на произведения науки, литературы, искусства.

По договору гпх идет стаж

  • 2.2 Как учитывается стаж на государственной гражданской службе
  • 2.3 Стаж по гражданско-правовому договору
  • 2.4 Периоды работы по договору гражданско-правового характера – в страховой стаж
  • 3 Работа по трудовому договору без трудовой книжки — идет ли в стаж, плюсы и минусы
  • 3.1 Работа без трудовой книжки — плюсы и минусы
  • 3.2 Как оформляется договор без трудовой книжки
  • 4 Включается ли в стаж гражданско правовой договор
  • 4.1 СКАЧАТЬ
  • 4.2 Подлежит ли включению в пенсионный стаж период работы по
  • 4.3 Входит ли работа по гражданско-правовому договору в трудовой
  • 4.4 Договор ГПХ (договор гражданско-правового характера) и
  • 5 Идет ли трудовой стаж по трудовому договору
  • 5.1 Срочный трудовой договор
  • 5.2 Трудовой договор
  • 5.3 Подлежит ли включению в пенсионный стаж период работы по гражданско-правовому договору?
  • 6 По договору подряда идет ли стаж
  • 6.1 Ответы юристов (4)
  • 6.2 Входит ли договор подряда в общий трудовой стаж?
  • 6.3 В чем отличия трудового договора от подрядного для исполнителя?
  • 6.4 Идет ли стаж по договору ГПХ?
  • 7 идет ли стаж договор подряда
  • 7.1 Если человек работает по договору подряда, идёт ли у него трудовой стаж?
  • 7.2 народ а если труд договор (а не тр книжка) то стаж идет и отчисления или нет.

Какие взносы идут за исполнителя

Исполнитель по договору ГПХ не имеет права на часть социального пакета – ни на оплату больничных, ни на оплачиваемый отпуск. «Работодатель»-заказчик не обязан платить ему премии (то есть, сверх оговоренной договором суммы), или обеспечивать рабочее место (если только этого условия нет в самом договоре).

Но при этом заказчик обязан перечислять за исполнителя по договору ГПХ страховые взносы. Здесь есть несколько особенностей:

  • взносы перечисляются только за тех исполнителей, которые не являются ИП или самозанятыми (плательщиками налога на профессиональный доход);
  • взносы перечисляются только на ОПС (22%) и на ОМС
    (5,1%) – всего 27,1% от суммы вознаграждения по договору;
  • из базы обложения взносами нужно исключить стоимость материалов или оборудования, которую заказчик компенсирует исполнителю – эта сумма взносами не облагается.

Таким образом, оказывая услуги или выполняя работы по договору ГПХ, исполнитель будет получать страховой стаж и страховые взносы, которые впоследствии отразятся на сумме его пенсии.

Но если исполнитель – индивидуальный предприниматель или самозанятый, то все будет немного не так:

  • за ИП заказчик не обязан перечислять взносы и удерживать НДФЛ. Предприниматель сам платит страховые взносы (фиксированные плюс 1% от всего, что сверху 300 тысяч рублей в год), а также перечисляет собственно единый налог в размере 6% или 15% от суммы доходов, в зависимости от выбранной базы налогообложения;
  • за самозанятого заказчик тоже не обязан перечислять налоги и взносы. Так, налог в размере 6% (так как заказчик – ИП или юридическое лицо) самозанятый платит сам в приложении «Мой налог», а страховые взносы – исключительно по желанию.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *