Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок действия справки 2-НДФЛ в 2021 — 2021 годах». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:
- Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
- При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
- Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
- Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.
При оформлении различных государственных услуг приходится обращаться в многофункциональный центр. Ответ на вопрос, сколько годна справка 2-НДФЛ для МФЦ, зависит от конкретной услуги. Несмотря на то, что точного периода действия не установлено, госорганы обычно требуют предоставить ее не позднее чем через 30 дней после получения от работодателя.
Аналогичная ситуация и с органами соцзащиты, в которые обращаются малоимущие семьи для получения компенсаций и пособий. Социальные службы просят доказать доходы документально за разный период, в зависимости от вида субсидии или пособия.
Заблаговременно подготовить документ не получится. Несмотря на то, что срок действия справки 2-НДФЛ для пособий в законодательстве не уточняется, социальные службы не примут документ, срок которого превысит 30 дней. Обычно управление соцзащиты рассчитывает доход заявителя за 3, 6 или 12 месяцев до обращения за пособием. В 2-НДФЛ следует указать период вплоть до месяца обращения.
Сколько действительна справка 2-НДФЛ
Налоговые агенты (имеются в виду фирмы, предприятия, индивидуальные предприниматели, выплачивающие доход физическим лицам) должны при поступлении заявки от налогоплательщика (сотрудника налогового агента) оформить ему справочный расчет 2-НДФЛ (п. 3 ст. 230 НК РФ) за любой период, предшествующий дате заявки.
Актуальный бланк 2-НДФЛ за 2021 год можно скачать здесь.
Образец заявления на выдачу справки 2-НДФЛ можно скачать в КонсультантПлюс. Для этого оформите пробный демо-доступ системе К+. Это бесплатно.
И хотя срок действия справки 2-НДФЛ не ограничен, ее содержимое и дата должны отвечать целям, для которых она берется сотрудником. Так, 2-НДФЛ бывает нужна:
- для подготовки декларации 3-НДФЛ;
- при обращении за кредитом.
Давайте посмотрим, сколько действует 2-НДФЛ в этих случаях.
Не пытайтесь подделать справки. Порядок проверки
В наше время подделать пакет документов для банка очень сложное занятие. С одной стороны, документы выполнены технически сложно, с другой – банк сам проверяет все документы.
Самое уязвимое место – это справка по форме банка и 2-НДФЛ. Их проверка проходит несколько этапов. На первом этапе идет банальная проверка данных организации, которая ее выдала. Проверяется название, адрес и руководство, благо сделать это не сложно – имеется большое количество реестров и баз данных.
После этого кредитный инспектор в банке проверяет анкету на совпадение суммы зарплаты из формы и из заявления соискателя ипотеки. Инспектор проверяет подлинность печати, подписей и может позвонить по официальному телефону в организацию.
Цель – проверить, работает ли действительно там такой сотрудник. Обязательно подлежит проверке сумма дохода, сравнивается со средним значением по региону. Если работник получает зарплату на банковскую карту, то проверяется движение по личному счету.
Некоторые граждане покупают готовые справки для предъявления в банк. У работающих на это свои причины (например, срок действия справки 2 НДФЛ для ипотеки истек). А у безработных граждан её и вовсе взять негде. Но, как правило, эти справки отсеиваются на первом же этапе. Происходит это потому, что фирмы, якобы выдавшие справку, официально не работают, и вычеркнуты из реестра.
Следует понимать, что подделка документов преследуется по закону, и имеется соответствующая . А если человек получил по таким справкам ипотеку, то налицо уже факт мошенничества, который тоже уголовно наказуем.
Самое разумное решение – вовремя собрать информацию о сроках действия 2 НДФЛ для ипотеки, других справок и документов. И в нужный момент запастись актуальными справками.
Срок действия и срок годности справки 2-НДФЛ для налоговой инспекции
Перейдем к вопросу «Сколько действует справка 2-НДФЛ для ФНС?». Когда заканчивается год, физлица, исходя из закрепленного законом (ст. 229 НК РФ) правила или по личному волеизъявлению, направляют налоговикам декларацию 3-НДФЛ. Цифры, касающиеся доходов, в нее переносятся из 2-НДФЛ.
Хотя, как мы уже успели разобраться, срока действия справок 2-НДФЛ нет, налогоплательщику настоятельно рекомендуется проверить, а не пропустил ли он время для обращения в налоговый орган по вопросу, для разрешения которого необходимы, в том числе сведения, представленные в 2-НДФЛ. Чаще всего налогоплательщики-физлица отправляются в налоговую для того, чтобы вернуть из бюджета ранее перечисленный НДФЛ. При этом предельный срок возврата налога — 3 года (п. 7 ст. 78 НК РФ).
ВНИМАНИЕ! Пользователи личного кабинета на сайте ФНС России имеют возможность с помощью данного сервиса выгружать Справки на свой компьютер. При этом необходимо учитывать, что сведения о доходах физлица за истекший календарный год налоговые агенты представляют в налоговый орган не позднее 1 марта следующего года. То есть справка 2-НДФЛ за 2021 год может быть доступна в личном кабинете не позднее 01.03.2021.
Далее рассмотрим, сколько действительна справка 2-НДФЛ для банка.
Что делать с документами после ликвидации бизнеса
Срок «жизни» бизнеса может быть намного меньше срока хранения документов. Если юридическое лицо или ИП ликвидируется, то документы, подлежащие хранению, необходимо сдать в архив.
Можно воспользоваться услугами любого архива – как муниципального, так и частного. При большой загруженности учреждение может отказаться принимать документы небольшого срока хранения (например, налоговую документацию).
В этом случае учредители должны самостоятельно обеспечить сохранность бумаг до окончания установленного срока. Но документацию длительного срока хранения (более 10 лет), а к ней, в основном, относятся кадровые документы, архив точно примет.
В некоторых субъектах РФ налоговики не выдают лист записи об исключении компании из ЕГРЮЛ без справки о сдаче документов в архив.
Кроме того, ликвидационная комиссия обязана закончить все дела организации, в том числе и позаботиться о документации. Если этого не сделать, то ликвидаторы могут быть привлечены к административной ответственности по ст. 13.25 КоАП РФ. Штраф для должностного лица в данном случае составит от 2,5 до 5 тыс. руб.
Сколько делается справка 2 НДФЛ по закону
При необходимости представления отчета 2 НДФЛ в стороннюю организацию физ. лицо обращается с письменным заявлением на выдачу бланка в бухгалтерию. Здесь указывают, сколько экземпляров подготовить, и за какой период. Место представления при этом указывать не нужно.
Срок действия справки 2 НДФЛ для других организаций
Согласно ст. 62 на заполнение справки предприятию отводится три рабочих дня. Если эти сроки нарушены, сотрудник вправе обратиться с жалобой в трудовую инспекцию. Руководство организации будет привлечено к административной ответственности за нарушение законодательства.
Знайте, что справка выдается безвозмездно, невзирая на количество обращений одного и того же лица, и по просьбе готовят ряд бланков.
После получения декларации 2 НДФЛ, физ. лицо проверяет наличие подписи доверенного лица, за составление, печати и регистрацию.
Что делать с документами после ликвидации бизнеса
Срок «жизни» бизнеса может быть намного меньше срока хранения документов. Если юридическое лицо или ИП ликвидируется, то документы, подлежащие хранению, необходимо сдать в архив.
Можно воспользоваться услугами любого архива – как муниципального, так и частного. При большой загруженности учреждение может отказаться принимать документы небольшого срока хранения (например, налоговую документацию).
В этом случае учредители должны самостоятельно обеспечить сохранность бумаг до окончания установленного срока. Но документацию длительного срока хранения (более 10 лет), а к ней, в основном, относятся кадровые документы, архив точно примет.
В некоторых субъектах РФ налоговики не выдают лист записи об исключении компании из ЕГРЮЛ без справки о сдаче документов в архив.
Кроме того, ликвидационная комиссия обязана закончить все дела организации, в том числе и позаботиться о документации. Если этого не сделать, то ликвидаторы могут быть привлечены к административной ответственности по ст. 13.25 КоАП РФ. Штраф для должностного лица в данном случае составит от 2,5 до 5 тыс. руб.
Для чего нужна справа о доходах
Если гражданин намеревается оформить в банке ипотечный кредит, ему нужно подготовить и сдать потенциальному кредитору целый пакет документов. Один из основных – справка о доходах физического лица.
Банки ее требуют, чтобы удостовериться в платежеспособности клиента. Ипотечный кредит предполагает, что заемщику предоставляют большую сумму на длительный срок. Естественно, что в такой ситуации кредитор хочет получить больше гарантий. Поэтому и требует справки, которыми физическое лицо подтверждает достаточный уровень своего дохода и стабильность его получения.
Для этой цели справка по форме 2-НДФЛ вполне подходит. Она содержит следующую информацию о получателе:
- Основные данные работника (ФИО, дата рождения).
- Источник заработка.
- Общая сумма дохода за период.
- Суммы дохода по месяцам (если предусмотрено).
- Величина официальных удержаний из зарплаты (например, алименты или штрафы).
- Ставка подоходного налога и величина НДФЛ: общая и по месяцам.
- Общие суммы: доходов, удержаний, подоходного налога.
В справке должна содержаться также информация о работодателе, который предоставляет справку:
- Полное наименование структуры и ее адрес.
- ИНН, КПП.
- Контактные сведения работодателя.
В справке 2-НДФЛ обязательно должна стоять печать структуры, в которой трудится гражданин и подпись главбуха или иного ответственного лица.
Если гражданину необходимо получить справку 2-НДФЛ, ему следует обращаться за ней в бухгалтерию предприятия, на котором он осуществляет трудовую деятельность. Работодатель не вправе отказать в выдаче справки ни по каким причинам. Плата за ее оформление с наемного работника не взимается.
Конечно, есть еще частнопрактикующие специалисты (нотариусы, адвокаты и пр.). Им не у кого запрашивать справку 2-НДФЛ. Но такие специалисты могут оформить справку о доходах в ФНС. Она тоже подходит для представления кредиторам. Это же правило действует и в отношении лиц, которые имеют стабильный доход от использования своего имущества. Например, они сдают в аренду собственные квартиры и отчисляют НДФЛ с доходов.
Срок действия справки 2-НДФЛ
Действующий Налоговый кодекс РФ не регламентирует сроки, в течение которых действует такая справка. Это вполне логично – полученные работником доходы и вычеты, а также уплаченные налоги являются свершившимся фактом, не могут быть изменены с течением времени, а это значит, что справка за завершившийся календарный период будет актуальна вне зависимости от срока, прошедшего с момента ее выдачи.
Однако многие организации, для представления в которые получается такая справка, самостоятельно устанавливают срок ее действия, обусловленный особенностями внутреннего документооборота в компании.
В зависимости от места требования, в которое представляется справка, сроки различаются следующим образом:
Срок действия и срок сдачи справки 2-НДФЛ для банка
Чрезвычайно распространено требование кредитных учреждений (при обращении к ним граждан для заимствования денежных ресурсов на различные нужды) по запросу расчета 2-НДФЛ.
Срок действия справки 2-НДФЛ для банка будет определяться его требованиями к периоду подтверждения заработка и/или дате ее составления, которые могут различаться в каждом отдельном случае в зависимости не только от кредитной организации, но и от особенностей кредитного продукта, на который притязает потенциальный заемщик.
Что же касается срока сдачи 2-НДФЛ банку, то он обуславливается временными границами передачи в банк всех документов, необходимых для рассмотрения запроса по получению заемных средств.
О проверке банками справки 2-НДФЛ для кредита читайте здесь.
За какой период можно вернуть налоговый вычет
Последний способ предполагает возврат НДФЛ по случаю покупки жилья не больше, чем за трехлетний период, предшествующий году заявления о предоставлении вычета. Если за это время вся сумма не будет возвращена, остаток переносится на будущее или аннулируется в зависимости от ситуации.
- Удостоверение личности заявителя (паспорт или иное).
- Документальное свидетельствование совершенной покупки жилого объекта (свидетельство о собственности, выписка из реестра, расписка о передаче денег, банковское платежное поручение и пр.).
- Справка об уплаченном в бюджет подоходном налоге за соответствующий год (оформляемая работодателем форма 2-НДФЛ).
- Налоговая декларация, составляемая налогоплательщиком самостоятельно за определенный год на соответствующем бланке 3-НДФЛ.
- Личное заявление о желании использовать вычет, оформляемое в свободной форме (по образцу).
Имущественный вычет 2 ндфл
Заполняю декларацию 3-НДФЛ на имущественный налоговый вычет. В справке 2 НДФЛ есть код вычета 319 (взносы по договору о негосударственном пенсионном обеспечении). Как мне его указать, чтоб он у меня уменьшил налоговую базу как в справке, в программе по заполнению декларации есть Вычеты, при заполнении не пенсионного фонда, есть сумма взноса я ее не знаю. Поэтому не хочу претендовать на социальный вычет. Мне нужен имущественный вычет.
Чтобы получить уведомление Вам нужно предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложение документов, подтверждающих право на его получение. Договор купли-продажи квартиры, свидетельство о праве собственности, документы, подтверждающие оплату стоимости квартиры. Документы предоставляете в копиях, оригиналы показываете.
Кто сдает 2-НДФЛ «Справку о доходах и суммах налога физического лица» в налоговую
Эта форма нужна для предоставления сведений о доходах работников и удержанных с них сумм НДФЛ в ИФНС. Дополнительно работодатель должен выдать справку по запросу работника. Справка 2-НДФЛ составляется на каждое физлицо, которое получало зарплату, доходы или иные выплаты от организации или предпринимателя. Ее сдают организации, которые выплачивают доходы физическим лицам. Работодатель в данном случае является налоговым агентом — удерживает и перечисляет НДФЛ в налоговую.
Из этого правила есть три исключения:
Нулевую справку к 6-НДФЛ подавать не нужно. Например, их не представляют организации, которые не вели деятельность и не выплачивали работникам вознаграждение или выплачивали только необлагаемые НДФЛ суммы. Это связано с тем, что справку сдают только налоговые агенты, а вышеперечисленные категории к ним не относятся.
Сроки и порядок сдачи справки в налоговую
В 2021 году компании должны подавать справку о доходах и суммах налога физического лица в налоговую инспекцию в составе 6-НДФЛ, но не каждый квартал, а один раз в год. То есть первая справка должна быть заполнена по итогам 2021 года и сдана в налоговую до 1 марта 2022 года.
Расчет 6-НДФЛ вместе со справкой нужно направить в отделение, где организация или ИП числится налогоплательщиком. Расчет 6-НДФЛ и справку те, у кого больше 10 сотрудников, сдают только в электронном виде. Организации и ИП, у которых 10 сотрудников и меньше, могут выбирать форму сдачи — бумажную или электронную.
Отдельные правила касаются организаций с несколькими обособленными подразделениями:
Чтобы использовать это право, нужно сообщить о своем выборе до 1-го января всем налоговым инспекциям, в которых подразделения организация состоят на учете. В течение года изменить решение нельзя. Новое уведомление предоставляется в налоговую только если изменяется количество обособок или происходят другие изменения, влияющие на порядок сдачи отчетности.
Общие правила выдачи справки 2 НДФЛ
Закон не предусматривает нормы, регулирующей вопрос, какой срок действия справки 2 НДФЛ. По сути, получая такую справку в бухгалтерии работодателя, мы можем ее использовать спустя месяцы и годы. К примеру, если в будущем работнику придется доказывать какие-либо обстоятельства или факты, связанные с финансовым состоянием и заработком, суду можно будет представить этот документ. Ситуации могут возникнуть при спорах, связанных с алиментными обязательствами, разделом имущества, взысканием долгов и т.д.
В то же время, кредитные организации и налоговые органы могут устанавливать свои правила расчета периода действительности справки о доходах, которым мы вынуждены подчиняться.
Чтобы получить сведения о своих доходах по форме 2 НДФЛ, необходимо обратиться или к работодателю или напрямую в налоговую.