Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В 2023 году налоговое законодательство РФ коснулись весомые изменения. Среди нововведений стоит отметить появление новых видов вычетов и повышение ставок. Рассмотрим подробнее планируемые обновленные правила и изменения.
Как рассчитать вычет по ипотеке
Чтобы узнать, сколько можно вернуть с ипотеки налоговых вычетов, в том числе по процентам, рекомендуется воспользоваться специальным калькулятором. Сервис позволит предварительно оценить возможные суммы денег для возврата по такому же принципу, как и при расчете стандартных параметров кредита (цены объекта, первоначального взноса, ставки). Как считается размер вычета? Калькулятор основывается на таких входных данных, как стоимость недвижимости, величина среднемесячного дохода, расходы на уплату процентных начислений и т. д. При изменении сведений будет изменен и результат вычисления.
Рассчитать одновременно размер основного налогового вычета по ипотеке на квартиру и по процентам можно и без использования онлайн-калькулятора. Для этого следует воспользоваться следующими формулами:
- Вычет с суммы квартиры по договору = 13% * сумма квартиры не выше 2 000 000
- Вычет с ипотеки = 13% * сумма процентов.
Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке
Чтобы получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке, необходимо заключить отдельный договор сроком на 5 лет. А вот при оформлении комплексной страховки возврат налога не предусмотрен. Однако многие страховые компании предлагают клиентам воспользоваться услугами именно в комплексе. Как показывает практика, это дешевле для кредитополучателя и надежнее для банковской организации. Но по таким договорам ФНС не возвращает 13%.
Для получения налогового вычета по страхованию ипотеки необходимо соблюдение следующих условий:
- заключенный договор на получение страховки;
- срок действия — 5 лет;
- страховщик имеет действующую лицензию;
- выгодоприобретатель — заемщик, супруг, ребенок, родители;
- страховка выплачивается кредитополучателем из собственных средств.
Что такое налоговый вычет, как его получить
Покупка жилья всегда сопряжена с большими финансовыми расходами. В качестве меры поддержки правительство разрешает гражданам вернуть часть суммы, уплаченной за квадратные метры. Но материальная помощь доступна лишь тем, кто официально трудоустроен и платит в бюджет налог на доход физических лиц. Именно с этих денег и делают возврат.
Сумма вычета составляет 13% от стоимости жилья (максимум — 260 тыс.рублей). Кроме основного вычета, можно еще получить «проценты с процентов», когда квартиру или дом приобретают в кредит. Жилье куплено с использованием средств материнского капитала? Вычтите его величину от цены недвижимости и получите цифру, с которой сделают возврат.
Кто имеет право на возврат НДФЛ при рефинансировании
Для того чтобы сохранить право на имущественный вычет при рефинансировании ипотеки, требуется быть резидентом РФ. Статусом резидента обладают те, кто проживает не менее 183 дней в году на российской территории, а также имеет доходы, которые облагаются налоговой ставкой 13% или 15%. С 2021 г. такими доходами могут быть:
|
№ |
Вид доходов |
|
1 |
Оплата по трудовому договору или договору ГПХ |
|
2 |
Оплата за оказание услуг |
|
3 |
Доход от сдачи в аренду квартиры |
|
4 |
Продажа или получение в дар имущества (кроме ЦБ) |
|
5 |
Некоторые другие доходы |
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет – это денежная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Проще говоря, это возможность заплатить более низкий налог или вернуть себе часть уже уплаченного. Вычет полагается не только за покупку квартиры в ипотеку, он также компенсирует затраты на образование или лечение – таким образом государство поощряет социально важные расходы.
В нашей стране существует 4 вида налоговых вычетов. Купив земельный участок, дом или квартиру, а также выполнив отделку жилья, вы можете получить один из них – имущественный.
В рамках такого вычета существует две компенсации: расходов с покупки квартиры (основной вычет) и процентов, уплаченных по ипотеке. Эти две суммы имеют разный лимит, но высчитываются одинаково – они составляют 13% от стоимости жилья или внесенных процентов по кредиту.
Как получить максимальную компенсацию?
Наше налоговое законодательство позволяет вернуть с покупки квартиры достаточно крупную сумму – 1,3 млн рублей. Сделать это можно при соблюдении ряда условий.
Для получения такой компенсации необходимо быть в браке и покупать квартиру в ипотеку. Тогда каждый из супругов будет вправе получить по две компенсации: основной налоговый вычет и возврат части процентов. Напомним, что с покупки недвижимости вернуть можно не больше 260 тыс. рублей, а с уплаченных процентов – до 390 тыс. рублей. Разберем на примере:
Семья, в которой оба супруга официально работают и платят НДФЛ, берет в ипотеку квартиру за 12 млн рублей. Оба супруга получат максимальный размер вычета, то есть по 650 тыс. рублей (390 тыс. рублей + 260 тыс. рублей). Таким образом семья два раза вернет по 650 тыс. рублей, их сумма и составляет 1,3 млн рублей.
Как рассчитать сумму вычета по процентам
Предположим, что гражданин Иванов Иван Иванович 31.12.2013 года стал собственником квартиры. В договоре указана стоимость 6 млн. рублей. Так как собственных средств не хватало, в банке был получен кредит на 5 млн. рублей. Ежегодно в качестве процентов предстоит выплатить 200 тыс. рублей. За период действия договора — 5 млн. рублей. Соответственно, из бюджета ему перечислят не более 650 тысяч рублей.
Доход заемщика — 70 тыс. рублей в месяц. Налоговые льготы не полагаются. НДФЛ за 2014 год составил 109,2 тыс. рублей. В 2015 году гражданин Иванов обязан получить у работодателя 2-НДФЛ, собрать документы и обращаться в ФНС по месту регистрации. Если камеральная проверка подтвердит подлинность предоставленных справок, заемщику вернут излишне уплаченные деньги. В следующем году процедура повторится. И так, пока 650 тыс. рублей не будут выплачены полностью.
Если предположить, что в 2015 году гражданин Иванов не работал, либо его доход был незначительным, он может не тратить время на оформление вычета и дождаться окончания следующего налогового периода.
Как получить вычет по выплаченным процентам
Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.
Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:
1. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату.
2. Подготовить необходимые документы:
- копию паспорта;
- справку по форме 2-НДФЛ;
- копию договора долевого участия или договора купли-продажи квартиры;
- выписку из ЕГРН;
- копию кредитного договора, по которому были выплачены проценты;
- справку из банка об уплате процентов по кредиту;
- заявление на получение налогового вычета.
Когда налоговый вычет при рефинансировании ипотеки сохраняется?
Заемщик сохранит право на вычет, если в дальнейшем решит рефинансировать уже рефинансированную ипотеку. При этом важно, чтобы в новом договоре также была указана цель выдачи кредита — на рефинансирование ипотеки — и содержалась прямая ссылка на первый ипотечный договор, выданный на приобретение квартиры.
Покупатель квартиры кроме имущественного налогового вычета за покупку квартиры может вернуть еще налоговый вычет в размере 13% от суммы выплачиваемых банку процентов по кредиту. До 2014 года сумму этого налогового вычета не ограничивали. С 2014 года на такой вычет установлен лимит. Заемщик сможет вернуть не больше 390 тыс. рублей. Но если заемщики, взявшие кредит до 2014 года, сейчас решат перекредитоваться, после оформления нового кредита они получат налоговый вычет по нему на тех же условиях, как по своему первоначальному кредиту. То есть без ограничения в 390 тыс. рублей.
Нюансов, связанных с выплатой налогового вычета, достаточно много. При рефинансировании ипотеки важно не только найти оптимальную банковскую программу, правильно рассчитать все затраты и понять, сколько вы сможете сэкономить при перекредитовании, но и еще и выбрать банк так, чтобы не лишиться налогового вычета.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз нaлoгoвyю
Bepнyть пpoцeнты пo ипoтeкe чepeз нaлoгoвyю мoжнo пo oкoнчaнии гoдa, в кoтopoм вы yплaтили пpoцeнты. Для этoгo нyжнo зaпoлнить и пoдaть в ИФНC нaлoгoвyю дeклapaцию 3-НДФЛ. Пo oбщeмy пpaвилy тaкyю дeклapaцию пoдaют нe пoзднee 30 aпpeля гoдa, cлeдyющeгo зa гoдoм, в кoтopoм вoзниклo пpaвo нa вычeт. Нo ecли вы пoдaeтe ee иcключитeльнo paди пoлyчeния нaлoгoвыx вычeтoв, мoжeтe cдeлaть этo в любoй мoмeнт – дo или пocлe 30 aпpeля.
К зaпoлнeннoй и пoдпиcaннoй дeклapaции нaдo пpилoжить дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe вaшe пpaвo нa вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe в нaлoгoвoй:
- кoпию дoгoвopa кyпли-пpoдaжи нeдвижимocти;
- кoпию дoкyмeнтa, пoдтвepждaющeгo peгиcтpaцию пpaвa coбcтвeннocти — ecли кyпили квapтиpy или yчacтoк дo 15 июля 2016 гoдa, этo бyдeт cвидeтeльcтвo o peгиcтpaции пpaвa, ecли peгиcтpиpoвaли пpaвo пoзжe, пpилoжитe выпиcкy из EГPН;
- кoпию aктa пpиeмa-пepeдaчи, ecли кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe – eгo бyдeт дocтaтoчнo, пpaвo coбcтвeннocти мoжeт быть зapeгиcтpиpoвaнo и пoзжe;
- кoпию кpeдитнoгo дoгoвopa;
- дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy пpoцeнтoв — квитaнции, cпpaвкy бaнкa o paзмepe yплaчeнныx пo кpeдитy пpoцeнтoв;
- ecли peфинaнcиpoвaли пepвoнaчaльный кpeдит и в нoвoм кpeдитнoм дoгoвope ecть oтcылкa к пepвoмy дoкyмeнтy, кoтopaя дacт вaм пpaвo нa вoзвpaт, нaдo пpилoжить кoпию втopoгo кpeдитнoгo дoгoвopa.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Boзвpaщeниe выплaчeнныx пpoцeнтoв чepeз paбoтoдaтeля бyдeт пpoиcxoдить в тeчeниe кaлeндapнoгo гoдa, в кoтopoм вы бyдeтe плaтить пpoцeнты – тo ecть y вac бyдeт пpaвo нa вычeт. Bтopoe oбязaтeльнoe ycлoвиe – вы бyдeтe пoлyчaeтe дoxoды, oблaгaeмыe пoдoxoдным нaлoгoм пo cтaвкe 13%.
Boзвpaт НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe y paбoтoдaтeля вы бyдeтe пoлyчaть кaждый мecяц нeбoльшими чacтями – бyxгaлтepия пepecтaнeт yдepживaть c вac нaлoг и зapплaтa cтaнeт чyть бoльшe. Пoэтoмy мaлo ктo выбиpaeт тaкoй вapиaнт пoлyчeния вычeтa – oбычнo пpoщe и выгoднee пoлyчить cyммy зa вecь гoд, a нe дpoбить ee пoмecячнo.
Кpoмe тoгo, этo нe oчeнь yдoбный вapиaнт eщe и пoтoмy, чтo пpидeтcя eжeмecячнo oбpaщaтьcя в нaлoгoвyю, чтoбы пoлyчить yвeдoмлeниe, кoтopoe пoдтвepждaeт вaшe пpaвo нa вoзвpaт 13 % c пpoцeнтoв пo ипoтeкe. Paбoтoдaтeль дeйcтвyeт кaк вaш нaлoгoвый aгeнт – пpoизвoдит зa вac oтчиcлeниe нaлoгoв в бюджeт, и eмy нyжнo ocнoвaниe, чтoбы вpeмeннo пepecтaть yдepживaть c вac НДФЛ. Этим ocнoвaниeм кaк paз и бyдeт yвeдoмлeниe. ИФНC выдacт eгo пocлe пpeдocтaвлeния нaлoгoвoй дeклapaции и дoкyмeнтoв из бaнкa, a знaчит вaм пpидeтcя eжeмecячнo coбиpaть вce эти бyмaги для нaлoгoвoй.
Нo ecли вaм пo кaкoй-тo пpичинe вce-тaки yдoбнee пoлyчaть вычeт чepeз paбoтoдaтeля, нaдo бyдeт нaпиcaть нa имя pyкoвoдитeля зaявлeниe в cвoбoднoй фopмe и пpилoжить к нeмy yвeдoмлeниe из нaлoгoвoй.
Вычет и его особенности
На законодательном уровне РФ установлено, что житель нашей страны вправе, после приобретения недвижимости, претендовать на возвращение некоторой доли налога (НДФЛ), которые на него оплачивались в бюджет. Он вычитается из месячной ЗП (примерно, 13% от общего зачисления), и выплачивается предпринимателем. В случае оформления кредитного договора на приобретение жилья, часть налоговых средств направиться заемщику. Примечательно, что вычет может быть получен, как по основной сумме займа (тело), так и по процентам.
Благодаря государственной субсидии будущий владелец помещения сможет снизить общее количество затрачиваемых средств, осуществить долгожданную покупку собственного жилья. Различные программы позволяют возвратить первоначальный взнос. Данные предложение имеют ряд ограничений, которые касаются максимальной суммы базы для вычета (цены недвижимости). Размер данной опции – 2 миллиона рублей. После несложных арифметических действий можно понять, что заемщик может рассчитывать на максимальное количество средств, равное 260 тыс. рублей.
Как обстоят дела с вычетом после рефинансирования
Что же говорит по поводу получения налогового вычета при рефинансировании Налоговый Кодекс РФ? После того, как долг переводится в другой банк, возможность получить налоговый вычет сохраняется. Мало того, нет никаких ограничений на количество таких переходов, в течение всего срока кредитования заемщик может менять банк (а, соответственно, и условия кредитования) столько раз, сколько посчитает нужным.
В любом случае, заемщик после рефинансирования своего кредита получит возмещение в полном объеме, то есть, в том объеме и на тех условиях, которые прописаны в Налоговом Кодексе РФ относительно любого ипотечника.
НВ на уплаченные проценты
Получить деньги можно не только с суммы, составляющей стоимость жилья, но и с процентов по ипотеке. Данный вычет по процентам оформляется не со всей суммы кредита, то есть, размер основного долга в расчет не берется.
Правила получения средств за потраченные проценты изменились в 2014. Раньше вернуть проценты можно было только за жилье, которое было заявлено в вычете на покупку или строительство. После 2014 года возврат по процентам не привязывался к купленной недвижимости.
По ипотечному договору до 2014 размер компенсации процентов не был ограничен. То есть, если лицо заплатило 4 млн. процентов, можно получить процент именно с этой суммы. По договору после 2014 года сумма составляет максимум 3 млн. рублей, то есть сумма к выдаче – не более 390 тысяч.
Покупая жилую недвижимость каждый гражданин РФ имеет право на получение налогового вычета от стоимости покупки, но не превышающей 2 млн. рублей. Кроме того правительство дает небольшое послабление тем, кто вынужден платить ипотеку, давая возможность получить 13% от вносимых процентов.
Право на возврат подоходного налога при рефинансировании ипотеки не теряется. Единственное, что придется учесть – перекредитование происходит в рамках какого-то отдельного календарного года.
И чтобы получить налоговый вычет за этот конкретный год за справками об уплаченных процентах придется обратиться в оба банка. При этом не забыть в бланк декларации внести данные из обеих справок.
«Подводные камни» в налоговом вычете – необходимость ежегодно собирать новый пакет документов для налоговой.