Как ИП заплатить налоги в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как ИП заплатить налоги в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Предположим, что вам нужно перечислить платеж, который не входит в состав ЕНП, но которые администрирует ИФНС (например, НДФЛ с выплат иностранцам с патентом). Тогда обращайте внимание на заполнение этих полей.

Что выбрать: платежку либо уведомление?

С 01.01.2023 после внедрения ЕНС плательщики должны уведомлять ИФНС об исчисленных суммах (до 25 числа месяца оплаты). Делать это разрешается двумя способами:

• отдельными платежными поручениями на уплату налога / взноса (в этой ситуации уведомлением является само платежное поручение);
• уведомлениями (форма КНД 1110355).

Это требуется для того, чтобы налоговая знала, сколько денег списывать на уплату разных налогов, взносов, сборов.

Если плательщик выбирает платежку, то заполняет отдельную платежку, указывая данные по общим правилам, т. е.:

• статус плательщика: «02»;
• ИНН, КПП;
• название юрлица (ФИО ИП);
• КБК налога (взноса, сбора);
• ОКТМО;
• налоговый период, за который оформляют, сдают платежку;
• название и реквизиты получателя (ИФНС);
• назначение платежа (уведомление об исчисленных суммах налога (взноса) в виде распоряжения на перевод средств для уплаты в бюджет).

Какие налоги входят в ЕНП

С помощью Единого платежа можно закрывать:

• налоги;
• авансовые платежи;
• страховые, кроме взносов на травматизм;
• штрафы;
• недоимки;
• пени и проценты;
• торговый сбор.

Как на ЕНП, так и на конкретный КБК можно заплатить:

• налог на профессиональный доход;
• сборы за пользование объектами животного мира;
• сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов;
• утилизационный сбор;
• страховые взносы за периоды до 01.01.2017.

На конкретные КБК по-прежнему уплачиваются:

• взносы на травматизм;
• НДФЛ с выплат иностранцам с патентом;
• различные виды пошлин;
• административные штрафы.

Индивидуальный предприниматель платит в фонды следующие взносы:

• За себя в ПФР и ФФОМС. Такие платежи называются фиксированными взносами, ведь их размер неизменен в течение календарного года, не зависит от прибыли и устанавливается на законодательном уровне. В 2022 году ИП должен заплатить в целом 43 211 руб. — эта сумма распределяется между двумя фондами. А в ФСС бизнесмен делает взносы по своему желанию, если хочет получать декретные и больничные, но это не обязательно.
• За сотрудников (если ИП — работодатель) в ПФР, ФФОМС, ФСС на все виды социального страхования. Размер таких взносов в твердом виде не установлен и исчисляется от зарплаты конкретного работника. Чаще всего это 30,2% от жалованья, однако для некоторых сфер, например, для IT, предусмотрены пониженные тарифы. Причем денежные средства на такие взносы ИП не берет из выплат работникам, как это происходит с НДФЛ.

Обычно индивидуальные предприниматели предпочитают закрывать задолженность перед фондами после снятия с учета. Ведь в какой именно день инспектор ФНС внесет в ЕГРИП запись об исключении ИП, неизвестно. А фиксированные взносы начисляются за каждый день, который бизнесмен пробыл в статусе ИП. И если оплатить взносы раньше, чем дело закроют, придется потом производить доплату. Поэтому перед предпринимателями встает логичный вопрос: “Закрыл ИП — как оплатить страховые взносы правильно?”

Рекомендуем не спешить, и оплатить фиксированные взносы за себя после того, как деятельность будет прекращена, — закон дает на это 15 дней с даты удаления ИП из госреестра. Не переживайте насчет того, закроют ли ИП с долгами перед фондами, — закроют. Однако долг останется и перейдет на физ.лицо, бывшее бизнесменом. Если в установленные 15 дней для оплаты взносов вы не уложитесь, на сумму долга будут начисляться пени.

Сумма страховых взносов для ИП в 2022 году

Согласно федеральному закону от 15.10.2020 № 322-ФЗ, размер фиксированных взносов за текущий год составляет 43 211 ₽:

• пенсионные взносы — 34 445 ₽;
• медицинские взносы — 8766 ₽.

Платёж на медицинское страхование полностью фиксирован, не зависит от суммы дохода, который получил ИП.

Взносы на пенсионное страхование привязаны к доходам. Если предприниматель зарабатывает до 300 000 ₽, то сумма фиксированная — 34 445 ₽. При доходах свыше 300 000 ₽ необходимо заплатить фиксированную ставку плюс 1% от суммы превышения налогового лимита.

Дополнительный взнос рассчитывается по формуле:

(Прибыль за 2022 год — 300 000 ₽) х 1% = итоговая сумма дополнительного взноса в Пенсионный фонд РФ (ПФР).

Пример расчёта. Индивидуальный предприниматель заработал за год 3 750 000 ₽. Расчёт взноса на пенсионное страхование:

1. 3 750 000 — 300 000 = 3 450 000 ₽.
2. 3 450 000 х 1% = 34 500 ₽.
3. 34 445 + 34 500 = 68 945 ₽.

Итого общая сумма пенсионных взносов составит 68 945 ₽, из которых 34 445 — это фиксированный платёж, 34 500 — дополнительный.

При этом для дополнительных взносов установлен верхний предел. Сумма не может превышать восьмикратный размер фиксированных пенсионных взносов. 275 560 ₽ — это максимум, который можно заплатить в ПФР (п. 1 ст. 430 НК).

В каких случаях ИП освобождаются от уплаты страховых взносов

В каждом правиле есть свои исключения. П. 7 ст. 430 НК РФ предусматривает освобождение от уплаты страховых взносов, когда предприниматель:

• проходит военную службу по призыву;
• находится в отпуске по уходу за ребёнком возрастом до полутора лет;
• осуществляет уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
• проживает с супругом — военнослужащим по контракту в местности, где осуществлять предпринимательскую деятельность не представляется возможности;
• проживает с супругом за границей по направлению от дипломатических представительств и консульских учреждений Российской Федерации;
• находится под стражей, необоснованно привлечён к уголовной ответственности, необоснованно репрессирован и впоследствии реабилитирован.

Как сформировать квитанцию в Пенсионный фонд для ИП и какие реквизиты использовать для уплаты страховых взносов

» Заполнение платёжных документов иногда вызывает затруднения. Сложно не запутаться в новых КБК, суммах и остальных реквизитах, когда государство вводит столько изменений для предпринимателей.

За последние годы появилось несколько удобных современных способов оплаты, но не все умеют ими пользоваться. Подробная инструкция поможет сформировать квитанцию на оплату страховых взносов в ПФР ИП 2022.

Внести в бюджет суммы налогов и сборов бизнесмен может 2 способами:

1. наличным;
2. безналичным – через личную банковскую карту либо расчётный счёт предпринимателя.

Сайт ФНС предоставляет удобный сервис под названием «Заплати налоги».

На нём автоматически формируются платёжные поручения и квитанции для любых налогов и сборов. Для начала нужна регистрация.

Этапы создания платёжных документов для уплаты обязательных отчислений на пенсионное (либо медицинское) страхование:

• Выбор нужного документа. Платёжным поручением оплачиваются задолженности перед бюджетом через расчётный счёт. Квитанция же предназначается для оплаты через кассу банка, а также через портал Госуслуги или онлайн с карты банка.
• Теперь отыскивается уже наименование платежа и его тип. Это пенсионные либо медицинские взносы.
• Теперь выбирается способ оплаты. Для наличного расчёта сформируется квитанция на оплату ПФР для ИП 2022 (или ФСС), её можно распечатывать. По безналичному можно продолжить оплату на сервисе (далее он предложит выбрать способ оплаты).
• Часть полей сервис заполнит автоматически (после регистрации предпринимателя сайт найдёт в базе ФНС все данные). Кое-что придётся заполнить самостоятельно. Какие сведения необходимы, сервис укажет. Главное ИП быть внимательнее и не ошибиться при введении данных. Даже если не указан точный период (месяц, квартал – этих периодов в сервисе нет), ошибкой это не будет, и платёж зачтётся. Но год должен указываться строго 2022 (или тот, за который оплата производится).
• После нажатия кнопки «Далее» открывается страница, на которой выбирается вид платежа. Нажать следует на группу «Страховые взносы».

На сайте безошибочно сформируются все данные о получателе платежей (наименование, КБК, расчётный счёт), у плательщика нет вероятности ошибиться.

Какие документы потребуются для оформления ИП

Для регистрации ИП предпринимателю нужен следующий пакет документов:

• Копия и оригинал гражданского паспорта;
• Заполненное заявление по форме Р21001. Данная бумага подписывается в присутствии инспектора в налоговой непосредственно перед подачей или заверяется нотариально;
• При наличии — ИНН (по закону наличие этого документа не требуется, но лучше иметь его при себе);
• Квитанция об оплате госпошлины (данная квитанция необходима только при подаче документов на бумажном носителе).

В заявлении предпринимателю потребуется указать личные данные, такие как: фамилия, имя, отчество, адрес регистрации, контактный номер телефона, ИНН. Также указывается информация о виде деятельности — код, выбранный из классификатора ОКВЭД. Форма заполняется только заглавными буквами, также необходимо правильно использовать сокращенные формы адресных объектов в соответствии с единым стандартом ФИАС.

Также для открытия ИП в отделении банка могут дополнительно потребоваться:

• Уведомление о применении специального налогового режима — переходе на упрощенную систему налогообложения. Подать его можно в момент регистрации или в течение 30 дней после;
• Нотариально заверенная доверенность, решение суда о признании дееспособности необходимы, если заявление подает законный представитель несовершеннолетнего.

В том случае, если подача документов осуществляется через представителя по доверенности, то вам необходимо нотариально заверить каждый документ.

Для иностранных граждан, желающих открыть ИП на территории России, требуются документы, подтверждающие законность пребывания в стране.

Порядок дистанционного открытия расчетного счета

Многие услуги Альфа-Банка для ИП оказываются дистанционно, даже к расчетно-кассовому обслуживанию можно подключиться без визита в офис. Рассмотрим краткую пошаговую инструкцию:

1. Предварительно изучите тарифы РКО и подайте онлайн-заявку на подключение услуги;
2. Ждите звонка менеджера. Он проконсультирует вас по обслуживанию и тарифам, сообщит, какой пакет документов необходимо подготовить;
3. Стороны договариваются о встрече, которая проводится в офисе заявителя. К этому моменту предприниматель должен подготовить все необходимые документы;
4. Менеджер заберет документы для проверки. Это быстрый процесс, банку достаточно суток для их проверки. Если все в порядке, происходит заключение договора на обслуживание.

Порядок очного открытия расчетного счета в Альфа-Банке

Если вариант удаленного подключения не подходит, всегда можно воспользоваться стандартной процедурой. Желательно также предварительно изучить тарифы Альфа-Банка, а уже после посещать его офис для оформления расчетного счета.

Порядок получения услуги:

• Изучите тарифы расчетно-кассового обслуживания и узнайте, какие документы нужны для открытия счета. Информацию можно получить в офисе у консультанта, на сайте банка или по телефону горячей линии.
• Соберите комплект требуемой документации, посетите офис Альфа-Банка, где есть зоны обслуживания клиентов.
• Передайте документы на проверку. Если все в порядке, вас пригласят в офис повторно на подписание договора.

Оформление платежки на сайте налоговой

На сайте налогового органа можно найти сервис, который позволяет создать платежный документ на оплату взносов. При помощи данного сервиса можно сформировать квитанцию на оплату через кассу или платежное поручения для оплаты со своего расчетного счета. На сайте также можно провести оплату электронными денежными средствами.

Если у предпринимателя для проведения расчетов по безналу открыт расчетный счет, то фиксированные платежи могут оплачиваться с него. Для этого потребуется правильно оформить платежное поручение. Как уже отмечалось выше, сделать это также можно с помощью сервиса, представленного на сайте налоговой. Заполняя платежку на оплату фиксированных платежей, предпринимателю следует учитывать следующее:

1. В качестве статуса плательщика указывается код «09».
2. В платежном поручении ИП заполняет только ИНН, поле для КПП остается пустым, так как у предпринимателей данного кода нет.
3. ФИО предпринимателя следует записать полностью, без сокращений.
4. Реквизиты налогового органа можно найти на сайте налоговой службы.
5. КБК указывается в поле 104 без пробелов.
6. В 105 поле указывают код ОКТМО.
7. Далее следует указать, что перечисление является текущим платежом, для этого ставится обозначение «ТП».
8. Поле периода должно содержать год, за который производится платеж. Если это год 2023, то записать следует «ГД.00.18». Две последние цифры и будут обозначать крайние цифры года.
9. В качестве вида платежа указывается значение «01».
10. В поле «КОД» проставляется «0».
11. Очередность платежа будет 5.
12. В 108 и 109 поле ставится «0», а «110» поле следует оставить пустым.
13. В назначении платежа указывается, что перечисляются фиксированные взносы за 2023 год и ставится регистрационный номер фонда.

Сроки уплаты фиксированных взносов в 2023 году

Фиксированные платежи ИП может перечислять любыми платежами: ежемесячно, поквартально или одним платежом в конце года. Главное, чтоб к последнему дню оплаты на балансе ЕНП находилась нужная сумма.

Взносы ИП перечисляются по общим правилам – не позднее 31 декабря 2023 года. Но поскольку это будет выходной день, то внести платеж нужно до первого рабочего дня 2024 года.

Обычно предприниматели на УСН-6% или с объектом «доход-расход» предпочитают платить взносы поквартально для уменьшения налоговой базы или единого налога за счет суммы уплаченных взносов.

Дополнительные взносы с суммы свыше 300 тыс.р. перечисляют не позднее 1 июля 2024 года.

В 2023 году ФНС вводит единый платежный день – 28 числа каждого месяца. В этот день ИП обязаны перечислить все налоги за квартал или месяц. Но взносы предпринимателей за себя изменения не затронули – они переводятся ИП в прежние сроки.

Как уменьшить взносы ИП за себя в 2023 году

В п. 9 ст. 58 НК РФ (ред. с 2023 года) записано, что уведомление подаётся не позднее 25числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов. Поскольку сроки уплаты взносов за себя в 2023 году не меняются, то ИП должен подать два уведомления, даже если платить взносы он будет несколькими частями в течение года:

• уведомление по фиксированной части взносов 2023 года однозначно нужно подать до 25 декабря 2023 года;
• уведомление по той части взносов, которая платится с доходов 2022 года сверх лимита.

Где и как можно оплатить налоги ИП?

Оплатить все налоги ИП может через территориальные органы ФНС, за исключением страхования от травматизма, которая оплачивается через Фонд социального страхования.

Существует несколько возможностей оплатить все взносы:

• оформить бумажную квитанцию. Для этого нужно получить в налоговой и заполнить бланк, в котором будут указаны реквизиты налогополучателя. Так обычно оплачивают ИП без расчетного счета. Ведь квитанция — аналог платежного поручения;
• через личный счет ИП или с карты. Так можно заплатить через интернет или мобильное приложение. Но, оформляя платежку, легко ошибиться и отправить деньги не на тот счет;
• из Личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС. Здесь нужно создать платежное поручение и самостоятельно оплатить налоги;
• онлайн. На сайте ФНС создать платежку. Оплатить налоги через представленные здесь банки или сервис «Госуслуги».

Если говорить об интернет-оплате, то данная форма фискальных отношений переживает бурное развитие. Сервисов по онлайн-оплате самых различных сборов в госбюджет появляется всё больше. Главное — не ошибиться в выборе. А для этого следует пользоваться только теми из них, которые проверены ФНС.

В первом пункте мы рассмотрели вопрос для тех, кто закрыл ИП, – как оплатить страховые взносы, правильно их рассчитать, соблюсти сроки погашения задолженности. А теперь напомним индивидуальным предпринимателям о мерах, которые они должны предпринять еще до того, как обратиться в налоговую с документами на ликвидацию.

Итак, подготовительный этап к закрытию бизнеса включает в себя следующие действия:

• Погасить все задолженности: оплатить налоги, долги партнерам, зарплату сотрудникам, выполнить обязанности перед клиентами, расплатиться по аренде и т.д. Ликвидация ИП с долгами возможна, но ведь все эти суммы с начисленными пени и неустойками придется все равно платить физ.лицу бывшему предпринимателю. А если затянуть срок выплаты средств, установленный или законом, или договором, то заинтересованные лица вправе подать в суд на экс-бизнесмена. Не создавайте себе проблем.
• Отчитаться в ФНС с учетом своего налогового режима и ПФР.
• Закрыть расчетный счет, обратившись в свой банк. Скорее всего это можно будет сделать онлайн. Если оставите счет для работы после снятия ИП с учета и на него придут поступления, придется платить с них 13% и доказывать, что это не незаконная предпринимательская деятельность.
• Провести мероприятия по увольнению штата, если у вас есть персонал: уведомить службу занятости населения, подготовить трудовую документация, рассчитаться с работниками не только по заработной плате, но и по неиспользованным отпускам.
• Сформировать и отправить в налоговую и оператору данных отчет о закрытии фискального накопителя кассы. А заявление на закрытие самой онлайн-кассы подавать не нужно, ФНС сделает это в одностороннем порядке после внесения в ЕГРИП записи об исключении ИП.

Услуги от Альфа банка

Банк предлагает предпринимателям большой перечень услуг, которые необходимы для ведения деятельности.

1. Эквайринг

Чтобы подключить услугу, достаточно заполнить заявку на сайте или в мобильном приложении. Терминал предоставляется бесплатно, если выполнять определённые условия: совершать оборот не менее 500000 рублей на терминал со ставкой 1,9 или оборот менее 500000 рублей, но со ставкой 2,1%. Терминалы Альфа банка поддерживают все виды бесконтактной оплаты. Деньги поступают на следующий рабочий день.

1. Интернет-эквайринг

Подключается бесплатно. Существует 2 тарифа: 2,4% и зачисление на следующий рабочий день или 3,5% и зачисление сразу после обработки транзакции. Обратите внимание, что через интернет можно принимать оплату вне зависимости от платёжной системы, однако операции с электронных кошельков не принимаются.

1. Онлайн-касса

От банка предлагается услуга «Касса под ключ». Она предполагает помощь в выборе аппарата, доставку, настройку и обучение. А также регистрацию кассы в налоговой инспекции, создание электронной подписи и техподдержку в течение первых трёх месяцев. Клиентам доступно на выбор четыре комплекта оборудования.

1. Зарплатный проект

Участие в зарплатном проекте позволяет перечислять сотрудникам зарплату без комиссии и точно в срок. Сотрудникам будут выданы банковские карты, на счёт которых будет происходить зачисления. Держателям карт предусмотрены различные привилегии: участие в бонусное программе, начисление процентов на остаток и др.

1. Кредитование

Для бизнеса Альфа банк предусматривает кредитование на сумму от 300000 до 10000000 рублей и с процентной ставкой от 14% до 17%. Клиент должен заполнить заявку, и после одобрения нужная сумма будет зачислена на расчётный счёт. С предоставлением залога кредит можно получить на сумму до 50000000 рублей.

1. Карты для бизнеса

Банк предоставляет возможность оформления корпоративных карт нескольких типов. Альфа-бизнес подразумевает повышенный кэшбэк. Альфа-кэш Лайф – это неименная карта с лимитом на снятие и внесение наличных. Альфа-кэш Ин предусматривает только внесения наличных, её можно выпустить для кассира. Альфа-кэш Персона – карта с увеличенным лимитом для проведения различных операций.

Условия услуги «Налоговая копилка» одинаковые на любом тарифном плане РКО.

Бесплатно:

• подключение копилки
• ее ежемесячное обслуживание
• получение выписке об остатке на накопительном счете
• зачисление на копилку безналичных средств
• внутренние переводы с копилки на свой расчетный счет в Альфа-Банке
• внешние переводы по разрешенным видам (ниже)
• закрытие копилки

Предпринимателю разрешено переводить деньги с копилки:

• на налоги
• на обязательные платежи в бюджеты различных уровней и в государственные внебюджетные фонды
• на свой расчетный счет внутри банка

Банк, в свою очередь, может автоматически списывать деньги с копилки:

• по инкассовым поручениям в бюджетную систему РФ
• по исполнительным документам на основании решения суда
• для возврата излишне уплаченных банком процентов

Запрещено переводить деньги с копилки:

• на счета других предпринимателей или на счета физических лиц
• на свой расчетный счет, открытый в другом банке

На остаток вплоть до 1 000 000 ₽ начисляют проценты в зависимости от его размера:

• до 50 000 ₽ — 0,5%
• от 50 000,01 ₽ до 100 000 ₽ — 1%
• от 100 000,01 ₽ до 500 000 ₽ — 2%
• от 500 000,01 ₽ — 3 %

При закрытии копилки, взимается комиссия за перевод остатка:

• 0% — на свой расчетный счет внутри банка
• 0,10%, мин. 400 ₽ — на свой расчетный счет в другом банке или специальный счет в Банке России
• 0,10% — в размере до 100 000 ₽ на счета третьих лиц в другом банке
• 10% — в размере от 100 000,01 ₽ на счета третьих лиц в другом банке

Похожие записи:

• АЛЬТЕРНАТИВНЫЕ ФОРМЫ СЕМЕЙНО-БРАЧНЫХ ОТНОШЕНИЙ
• Что нужно знать о прощении долга
• Налоговый вычет за квартиру по ипотеке